2010年，面对“后危机”时期的挑战，我国银行业监管手段和方法需要做哪些改进？3月5日，温家宝总理在政府工作报告中提出，今年要“加强风险管理，提高金融监管有效性”。为此，全国人大代表、银监会财务会计部主任李怀珍向记者表示，应加快建立银行动态拨备制度，以确保银行业科学稳健的发展。

    记者：去年至今信贷高速增长，令人不禁担心这些信贷的潜在风险。在您看来，避免银行过度承担风险，提高金融体系抗击风险能力的方法有哪些呢？

    李怀珍：由次贷风险引发的全球性金融危机告诉我们，传统的静态监管方法已难以有效控制现代银行的金融风险，从而催生了对风险指标的动态监管研究。作为银行贷款损失的准备，拨备是抵御银行风险的关键要素。动态拨备机制的核心是鼓励银行在经济繁荣时多聚集贷款准备，以提高未来的风险抵御能力；在经济衰退时，少聚集贷款拨备，使银行有更多资金用于放贷，平滑经济周期对银行经营的冲击。因此，我国银行业有必要也应当加快建立和实施动态拨备制度。

    记者：您认为在我国银行业实施动态拨备具有哪些现实意义？

    李怀珍：我国现行贷款损失准备计提方法缺乏动态性和逆周期性。现行贷款损失准备主要依据贷款实际发生的损失计提，在经济上行期贷款质量较高时，贷款损失准备计提水平较低，不利于贷款损失准备积累；而在经济下行期，贷款质量恶化，需要计提较多的贷款损失准备，但此时银行财务状况也随之恶化，无力计提较多的贷款损失准备。银行在经济上行期间也未积累足够的贷款损失准备来弥补贷款质量下降形成的损失，无法达到“以丰补歉”的效果。另外，现行贷款损失准备计提方法不具备前瞻性。贷款损失准备只确认已发生的损失，对于尚未识别的预期损失不予确认，这会造成贷款损失准备不能有效覆盖贷款预期损失，当贷款预期损失实际发生时则会对银行产生较大冲击，不利于银行稳健经营。而动态拨备的实行能够抑制信贷的盲目扩张冲动，有助于熨平经济周期的影响。

    记者：那么，您是否可以从实施宏观审慎监管的角度谈谈当前建立动态拨备制度的意义？

    李怀珍：金融危机后，我国加强了对银行业金融机构的宏观审慎监管力度。实施动态拨备是宏观审慎监管的一项重要内容，有利于丰富宏观审慎监管“工具箱”，促进银行业金融机构稳定健康发展。因此，建立动态拨备机制不仅必要，而且还很迫切。

    去年以来，我国实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，促进我国经济企稳向好，银行业保持了良好的发展态势，总体上表现了良好的成长性，但由于贷款投放量大而且集中，潜在风险不容忽视。建立动态拨备，可以未雨绸缪，科学地也是主动地积累防控风险的能力，有利于银行业持续稳健发展。因此，建议国家有关部门在借鉴国外银行业实施动态拨备经验基础上，充分考虑我国国情，尽快研究建立和实施具有中国特色的银行业动态拨备制度，在现有贷款损失准备框架基础上引入动态拨备，进一步完善我国银行业贷款损失准备金体系。